老师，公司的实际库存产品与账面库存不一致，账面无库存，实际有很多库存，盘点后分录:借:库存商品 贷:待处理财产损益 审批后:借:待处理财产损益 贷:管理费用-产品 这样做分录对吗？

艷矖鍀竡闔 追问

2020-04-08 11:21

好的，谢谢老师，老师还有个问题，本季度要报所得税，因为税务系统中默认的是小微，但是本季度末资产总额在4400万左右，填上数据后显示不是小微企业了，怎么办？

艷矖鍀竡闔 追问

2020-04-08 11:21

好的，谢谢老师，老师还有个问题，本季度要报所得税，因为税务系统中默认的是小微，但是本季度末资产总额在4400万左右，填上数据后显示不是小微企业了，怎么办？

辜老师 解答

2020-04-08 11:27

你超过了3000万，就不符合小微企业的标准了

艷矖鍀竡闔 追问

2020-04-08 11:33

不是5000万吗？老师那能调账吗？调到小微标准内？

辜老师 解答

2020-04-08 11:34

是的，记错了，是5000万，你应该是适用小微企业的

艷矖鍀竡闔 追问

2020-04-08 11:43

老师，季度所得税资产总额是19年12月的资产总额吗？

辜老师 解答

2020-04-08 11:55

是的，就是19年12月的资产总额

艷矖鍀竡闔 追问

2020-04-08 12:05

老师，那2020年第一季度所得税申报表中 季末资产总额=（季初+季末）除以2  对吗？

辜老师 解答

2020-04-08 12:07

是的，是这样计算的

艷矖鍀竡闔 追问

2020-04-08 12:07

季度所得税资产总额=（19年12月期末数+2020年3月期末数）除以2

辜老师 解答

2020-04-08 12:08

季末的资产总额就是这样计算的

艷矖鍀竡闔 追问

2020-04-08 12:11

好的，谢谢老师

辜老师 解答

2020-04-08 12:15

好的，客气，帮到你就好