请问老师，公司的未开票收入的款（这笔未开票收入已做账和报税了），但他是不会走到公户的，借方计入什么科目呢

清幽 追问

2020-04-08 11:07

没有收到谁的款，就是自己季度做了笔未开票收入，金额不大2000元左右，那借方计入什么科目呢

清幽 追问

2020-04-08 11:08

相当于自己虚增了笔收入做到账中，其实要没有发生收入

清幽 追问

2020-04-08 11:09

相当于自己虚增了笔收入做到账中，其实是没有发生收入的

吴少琴老师 解答

2020-04-08 11:31

借方做库存现金冲平就可以

清幽 追问

2020-04-08 11:48

借方做库存现金冲平就可以，是怎么冲平呢？

吴少琴老师 解答

2020-04-08 11:59

借库存现金  贷主营业务收入  应交税费-增值税

清幽 追问

2020-04-08 14:21

谢谢老师，意思如果当月要做未开票收入，分录就只需要做笔借现金，贷主营业务收入 应交税费-增值税-销项税就可以，能后季度再把这笔销项税转入到营业外收入就可以是吗

吴少琴老师 解答

2020-04-08 18:27

如果是免税的就转入营业外收入里面