老师，应交税费-应交增值税-转出未交税费，期末借方余额要怎样做账？已交过增值税了。

灵ling 追问

2020-04-08 10:58

现在是进项大于销项了

bamboo老师 解答

2020-04-08 11:01

那年末的时候写分录 把增值税下三级科目都结平
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费-应交增值税-减免税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

灵ling 追问

2020-04-08 11:05

我上年末没有结平，现在能不能直接结平呢？现在要怎么做平好？

bamboo老师 解答

2020-04-08 11:06

可以把上年年末的科目余额现在补结平

灵ling 追问

2020-04-08 11:09

直接按您的做法做平吗？不用通过以前年度损益调整这个科目吗？

bamboo老师 解答

2020-04-08 11:13

是的 直接按我的做法做平 不用通过以前年度损益调整这个科目