我想咨询一下,我公司企业所得税汇算清缴,产生退税, 问
同学你好 这个不需要的 答
不考虑增值税等其他因素,下列关于售后回购的会计 问
C甲公司因存在与客户的远期安排而负有回购义务,表明客户在销售时点并未取得相关商品控制权,不应确认主营业务收入,回购价格1200万元高于原售价1000万元,应当视为融资交易,确认其他应付款1000万元,选项A错误;乙公司负有应客户要求回购商品义务,回购价格低于原售价,但高于该设备在回购时的市场价值,可以判断B公司有重大经济动因行使其权利要求乙公司回购该设备,因此,乙公司应将其作为租赁交易处理,选项B错误;丙公司负有应客户要求回购商品义务,回购价格低于原售价,也低于该设备在回购时的市场价值,可以判断C公司没有重大经济动因行使其权利,丙公司应将其作为附有销售退回条款的销售交易进行会计处理,选项C正确;企业在比较回购价格和原销售价格时,应当考虑货币的时间价值,售后回购指企业销售商品的同时承诺或有权选择日后再将该商品购回的销售方式,商品可以是相同或几乎相同的商品,或以该商品作为组成部分的商品,不要求完全相同,选项D错误。 答
企业所得税年报提示存货增加了,但营业收入小于期 问
你好这个没关系的。 答
某公司201X年初所有者权益800万元,其中:实收资本60 问
你好,请稍等一下,稍后给你具体解析 答
我们是购买方,收到增值税专用发票,抵扣联和发票联 问
是的,对的,需要这么做。 答
能具体的解释一下什么叫清包工?为什么清包工能使用税率3%.同时寻求相应的会计分录,谢谢!
答: 简易征收的会计处理 1、工程款收入的会计分录 借:应收账款 贷:主营业务收入(工程结算收入) 应交税费—简易计税 注意: (1)一般纳税人提供简易计税项目,也是自行开具专票,不需要去税务机关代开; (2)若甲方不抵扣应当自行开具增值税普通发票; (3)一般计税方法是销项税额,简易计税是应纳税额。 2、购进简易计税项目所用材料的会计分录 借:原材料 贷:应付账款 注意: (1)简易计税项目本身取得的进项税额不得抵扣; (2)切记不得将简易计税项目进货过程中取得的专票拿到一般计税项目上抵扣; (3)简易计税项目采购工程用料过程中若取得专票应认证后先抵扣、后进项税转出;千万不要不认证,以免出现滞留发票风险。 若是取得专票认证后的会计分录: 借:原材料- 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 进项税额转出的会计分录 借:原材料 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) (4)对于公司采购进来的材料取得了专票,但是部分用于简易计税项目、部分用于一般计税项目的,如何处理? 注意: 一定要做到账目上能够区分清楚,哪些用于简易、哪些用于一般计税项目: 如:原材料---简易计税项目用料 原材料-一般计税项目用料 建立好库房管理、以及出入库领料管理。 因为一旦你自己无法划分的,税务局就要按比例给你做进项转 (5)、如果购进材料已经混同,且已进项抵扣,怎么办? 按照现行政策规定,适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进行税额: 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额*当期简易计税方法计税项目销售额/当期全部销售额。 因此,无法划分不得抵扣的进项税额在实现销售的时候按照公式进行进项转出。 税务局会对无法划分不得抵扣的进项税额年度清算。 (6)那么如何避免呢? 答:按要求进行独立核算,同时建立健全财务核算制度,对购进的材料和货物按照简易计税方法和一般计税方法的项目进行严格区分,在取得发票时头脑一定要清醒,什么项目取得增值税专用发票,什么项目取得增值税普通发票以免造成麻烦。同时,加强库房的领用存管理,以免出现材料混同。 3、对于异地施工的按照3%预缴增值税的会计分录 借:应交税费—简易计税 贷:银行存款 4、同时根据异地预缴的增值税缴纳附加税费 借:应交税费-附加 贷:银行存款 借:税金及附加 贷:应交税费-附加 注意事项 (1)预缴增值税=含税销售额/1.03*3% (2)月初纳税申报的增值税=含税销售额/1.03*3%-预缴增值税=0 (3)简易计税跟增值税小规模纳税人计税方式具有很大的类似点 (4)一般纳税人的某个项目一旦选择了简易计税方法后,36个月内不得变更;
请问一下,补交2017年土地使用税及滞纳金(截止目前)会计分录怎么编写啊。谢谢
答: 借以前年度损益调整 营业外支出(滞纳金) 贷银行存款
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
老师补缴上年土地使用税怎样做会计分录?
答: 同学你好 是什么会计准则
叶宋 追问
2020-04-08 10:19
轶尘老师 解答
2020-04-08 10:28