老师你好，请问小规模纳税人今年3月含税收入1000元，开专票是不是应该按收入990.1，增值税9.9计算？那税收减免的2％计税基础是990.1吗？那样总的算来含税收入就不止1000了。这个应该怎样核算呢？

我随我心... 追问

2020-04-08 09:23

那么如果不减免，算下来增值税就是990.1×3％，含税收入就是1019.8，比之前的1000含税收入多19.8哦

郭老师 解答

2020-04-08 09:26

你好，你需要交税吗？

我随我心... 追问

2020-04-08 09:27

要税务局代开具专票，“旅游公厕管理费”属于生活服务吗？

郭老师 解答

2020-04-08 09:31

你好
属于
但是你开专票不免税的

我随我心... 追问

2020-04-08 09:33

专票还是按1％开具，减免的2％怎样核算？

我随我心... 追问

2020-04-08 09:34

停车场收费收入也是属于生活服务吧？季度收入没超过30万，还是像以前那样申报吗？还是说1，2月收入和3月份收入分开核算申报？

郭老师 解答

2020-04-08 09:38

不含税的销售额乘以2%，

郭老师 解答

2020-04-08 09:39

停车场收费不属于生活服务。没有减免
安5%来交

我随我心... 追问

2020-04-08 09:40

对，忘了是5％了

我随我心... 追问

2020-04-08 09:41

老师，关于疫情期间的税收减免账务处理学堂有相关的课程吗

郭老师 解答

2020-04-08 09:52

可以首页搜下关键字，新课程最近我也没有看有没有。

我随我心... 追问

2020-04-08 09:53

好的谢谢

郭老师 解答

2020-04-08 09:55

不用客气的。