请问小规模纳税人知识产权代理公司月销售额低于10万元，收到客户转款1000里面包含270元的受理商标评审费是代理客户缴给国家商标局的费用，客户没有要发票做的无票收入，会计分录是

感动的小蝴蝶 追问

2020-04-07 21:33

借：银行存款        1000
贷： 应付账款—受理商标评审费270
         主营业务收入708.74
         应交税费—  应缴增值税      21.26
冲销应付账款会计分录：
借：应付账款—受理商标评审费   270
贷：银行存款 270
结转成本会计分录
借：主营业务成本 270
贷：应付账款—受理商标评审费270
结转营业外收入
借:应交税费-应交增值税21.26
贷:营业外收入 21.26
期末结转利润
借：主营业务收入708.74
贷：本年利润708.74
期末结转损益
借：本年利润270
贷：主营业务成本270这样做可以吗

感动的小蝴蝶 追问

2020-04-07 21:36

老师请问收到消息了吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-07 21:39

这样处理是可以的，同学，没有问题。

感动的小蝴蝶 追问

2020-04-07 21:54

结转营业外收入
借:应交税费-应交增值税21.26
贷:营业外收入 21.26
期末结转利润
借:营业外收入21.26
贷:本年利润21.26
是这样吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-07 22:10

是的，减免的税这一部分处理也是对的。

感动的小蝴蝶 追问

2020-04-07 22:12

老师请问收到信息了吗

感动的小蝴蝶 追问

2020-04-07 22:13

谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-04-07 22:21

收到了，你后面的处理没有问题。