小规模公司，开普票，季度不超过30万，但是1月份开的征收率是3%，不含税收入，9406.78。 3月份开的是1%，不含税收入1784.16 。 那么是直接填写第10栏小微企业免税销售额呢，还是还要填写第16栏次本期应纳税减征额？

曦 追问

2020-04-07 19:11

征收率不同，也是填这两个不含税销售额的总计嘛？只填第10栏次？

曦 追问

2020-04-07 19:11

第16栏次只适合超过30万，且有自来专票的吗？

钟存老师 解答

2020-04-07 19:55

征收率不同，也是填这两个不含税销售额的总计，只填第10栏次，小微企业就是这么填写

税务总局出的填写说明就是这么说的

1%及3%非差额小微企业申报表填写案例2  里边介绍的是填写2%的减征额，两种填法