老师，1月份有一笔代理费，已经通过银行转账支付了，发票已开，现经核对，发现收款错误，把发票开了负数发票，然后多余的款项对着银行退回，请问如何做账务处理？交时记得借:工程施工 贷:银行存款

????平淡是真 追问

2020-04-07 16:49

因发票开了负数发票，需要红冲吧？请问该如何冲？然后新开的发票如何记？退回500元，退到对公账户

英老师 解答

2020-04-07 16:54

开去的红字发票，需要冲减之前确认的相关收入和税金，重新开具后，按正常确认收入和税金，

????平淡是真 追问

2020-04-07 16:57

刚开始是记借:工程施工－2000   贷:银行存款   2000，经核实应该是1500，然后开了2000的红字发票，借:银行存款 2000   贷:工程施工  2000，然后又重新开具了1500的发票，借:工程施工－1500，贷:银行存款1500，然后退回来的500的凭证往哪里附？

英老师 解答

2020-04-07 17:02

可以附加 在后面两笔分录中，