老师好，2月份计提并缴纳了单位部分和个人部分社保，现在3月份收到疫情期间退回单位部分社保，该如何写分录呢

XKM 追问

2020-04-07 16:01

那单位减免的这部分需要计入营业外收入里面吗，我这边做了借贷不平呀，麻烦老师能把具体分录给我写一下吗。

bamboo老师 解答

2020-04-07 16:02

您计提跟缴纳的分录可以写下么

XKM 追问

2020-04-07 16:06

借:管理费用—社保

贷:应付职工薪酬—社保
缴纳
借:应付职工薪酬—社保
其他应收款——个人部分
贷:银行存款

bamboo老师 解答

2020-04-07 16:09

单位减免的不需要做账务处理 按照实际缴纳的写分录就好了
借:管理费用—社保 借方红字
贷:应付职工薪酬—社保 贷方红字
借:应付职工薪酬—社保 借方红字
借:银行存款 借方蓝字

XKM 追问

2020-04-07 16:12

但是我看到会计学堂有的老师说减免的需要计入营业外收入呀

bamboo老师 解答

2020-04-07 16:14

减免的需要计入营业外收入 最终对单位影响是一样的 我自己是觉得麻烦 没有必要 所以不写也没什么问题的