送心意

小叶老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-04-07 15:06

同学,你好,社保计提的时候不用扣除,发放的时候再做,职工福利费不用计提,按实际发生时计入

追问

2020-04-07 15:19

老师,这个福利费是工资表上的餐补,社保本月只有员工部分,个人部分的交了,,准备在这个月发工资的时候扣回来

小叶老师 解答

2020-04-07 15:25

嗯,餐补,直接放在工资薪金里头就行,不用单独放福利费,个人部分交了,在发放的时候扣,计提的时候不扣,不然费用就少了

追问

2020-04-07 15:33

老师辛苦帮我看看,错在哪里?

追问

2020-04-07 15:34

也就是说,个人的社保,也可以做为费用在企业所得税扣除的吗?

小叶老师 解答

2020-04-07 15:36

借:费用75802.8,贷:应付职工薪酬75802.8,支付时:借应付职工薪酬75802.8,贷:银行存款74320.8,其他应付款-社保1482

追问

2020-04-07 15:38

那就是1482也算了公司的费用,对吧

小叶老师 解答

2020-04-07 17:06

嗯,是的哈,同学,本身1482只是代收代付

追问

2020-04-08 09:08

代收的时候,借费用,贷:其他应付款---社保(个人部分),代付的时候,其他应付款--社保(个人部分),贷银行存款,对的吗?我不明白,为什么社保的个人部分,公司又没出钱,为什么还可以计入费用的?

小叶老师 解答

2020-04-08 09:51

我们先理一理,我们交社保的时候,里头有部分是公司的,有部分是个人的,在做账的时候是借:管理费用-社保,其他应付款-社保,贷:银行存款,这里面社保费公司只承担公司部分的,而个人部分我们在发放工资的时候,把它扣下来,借:应付职工薪酬  贷:银行存款,其他应付款-社保

追问

2020-04-08 10:57

这样看,社保的个人部分代收代付而已,并没有入公司的费用,是吗?谢谢老师。

小叶老师 解答

2020-04-08 12:04

社保这块个人部分不用入费用呀,亲爱的同学,不客气

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