老师您好，请问小规模企业第一季度不含税收入6万，其中255.44元（不含税收入）是在三月份开的发票税率为1％，请问第一季度增值税申报表应该如何填写

久爱不腻i 追问

2020-04-07 15:11

朴老师，您发的下面这个电子税务局上也有我看不懂，不知道怎么填写

久爱不腻i 追问

2020-04-07 15:13

之前我都是只填写的第十栏，然后保存申报

朴老师 解答

2020-04-07 15:19

你还是按照之前的填写就行了，减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

久爱不腻i 追问

2020-04-07 15:24

老师这样对吗

朴老师 解答

2020-04-07 15:26

你提交一下看看，这样看没问题

久爱不腻i 追问

2020-04-07 15:29

老师提示这个

朴老师 解答

2020-04-07 15:33

１０栏有数据，你看下再输入一下

久爱不腻i 追问

2020-04-07 15:34

还是一样的提示

朴老师 解答

2020-04-07 15:44

你有差额纳税的业务吗

久爱不腻i 追问

2020-04-07 15:45

什么叫差额纳税？

朴老师 解答

2020-04-07 15:49

1.差额征收是指营业税项目，“营改增”试点地区延续该政策，
8月1日后由于全国推广，那么增值税一般纳税人就没有这个政策了。

2.差额征收，差额=总营业额-支付给另外的营业额（成本），
如，工程应计税的营业额=总工程营业额-分包工程的营业额。
如，旅游应计税的营业额=旅游总收入-支付给外地地接的费用。

久爱不腻i 追问

2020-04-07 15:50

没有啊，

朴老师 解答

2020-04-07 15:56

那你这个怎么提示差额纳税

久爱不腻i 追问

2020-04-07 15:56

不懂，我是食品行业

朴老师 解答

2020-04-07 16:06

是小规模吗？那免税栏填写了就可以的

久爱不腻i 追问

2020-04-07 16:07

是小规模

朴老师 解答

2020-04-07 16:09

第一栏的数字是开的专票还是普票？对应的栏次也写上２００多的那个金额

久爱不腻i 追问

2020-04-07 16:10

普票

朴老师 解答

2020-04-07 16:11

那你填写在第三栏普票那里哦