你好，实收资本开始做账的时候做错了，是认缴的实收资本，实缴为0，做账做成了借库存现金，贷实收资本，我现在做笔分录借实收资本100万，贷库存现金74万，那贷方记哪个科目调平呢。

欣喜的小虾米 追问

2020-04-07 15:01

其他的有做费用，有挂应收。

欣喜的小虾米 追问

2020-04-07 15:03

资产负债表上资产是91.4万，负债是1.2所有者权益90.2

郭老师 解答

2020-04-07 15:04

你好，现在是已经平了。

郭老师 解答

2020-04-07 15:04

第一个分录借实收资本74贷库存现金74。

欣喜的小虾米 追问

2020-04-07 15:05

资产负债表是平的，但是实收资本是认缴的不用做账，没有实缴，所以我想把实收资本调为0。

郭老师 解答

2020-04-07 15:07

钱你们已经花了，剩下的你做实收资本没事

欣喜的小虾米 追问

2020-04-07 15:09

那到时候如果有业务发生，库存现金增加了，可以继续把实收资本作为0把。

郭老师 解答

2020-04-07 15:15

那你现在直接借实收资本100
贷现金74，其他应付款

欣喜的小虾米 追问

2020-04-07 15:17

好的，谢谢老师。

郭老师 解答

2020-04-07 15:19

不用客气的。