我是小规模的，以前外账都是做亏损的，所以想做起来的账没有亏损，我在这个季度开了一张发票是收入，我没有做成本，所以想把工资改为劳务成本，作为成本，可以吗？以下分录麻烦帮我核实一下 计提借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 付工资借；主营业务成本，贷；劳务成本

逢考必过 追问

2020-04-07 13:35

那主营业务成本二级科目写什么，劳务成本二级科目写什么好

答疑苏老师 解答

2020-04-07 13:36

你好 收入的二级科目写的什么，这个成本的二级科目就写什么

逢考必过 追问

2020-04-07 13:39

麻烦老师看一下我截图给你的，麻烦写一下分录给我，可以吗？

答疑苏老师 解答

2020-04-07 13:41

你好 这里同学不是已经计提了吗？

逢考必过 追问

2020-04-07 13:46

我还没报税，所以我想把工资改为劳务成本再报税，计提和发工资就改成
原计提借：管理费用-工资   贷：应付工资
改为      
计提借；劳务成本，贷；应付职工薪酬

原付工资借：应付工资-工资  贷：现金

改为
付工资借；主营业务成本，贷；劳务成本

逢考必过 追问

2020-04-07 13:48

主营业务成本-深圳市珐琅艺术品有限公司

劳务成本-工资

是这样写吗？

答疑苏老师 解答

2020-04-07 13:49

你好 那同学就是借 劳务成本-工资  借 管理费用-工资负数   付工资借：应付工资-工资 贷：现金 这不是不变的 然后再借 主营业务成本-人工成本 贷 劳务成本-工资

逢考必过 追问

2020-04-07 13:53

你这样写分录，那应付工资-工资    这笔分录就不平了

答疑苏老师 解答

2020-04-07 13:56

你好 怎么不平了？借贷平衡的

逢考必过 追问

2020-04-07 14:08

计提借 劳务成本-工资3000
 借： 管理费用-工资负数-3000
 付工资借：应付工资-工资
                  贷：现金 
 然后再借： 主营业务成本-人工成本
                   贷： 劳务成本-工资

逢考必过 追问

2020-04-07 14:09

这分录贷方没有应付工资-工资

答疑苏老师 解答

2020-04-07 14:11

你好 同学前面做的帐上不是有一步 借管理费用 贷应付工资吗

逢考必过 追问

2020-04-07 14:13

我这是报税的账，我给你那两笔分录要删掉改成劳务成本分录啊

答疑苏老师 解答

2020-04-07 14:31

你好 计提借 劳务成本-工资3000
借： 应付工资 3000
付工资借：应付工资-工资
贷：现金 
然后再借： 主营业务成本-人工成本
贷： 劳务成本-工资

逢考必过 追问

2020-04-07 14:45

明白了，那这两笔分录的原始凭证就是我们所谓说的工资表吗？
付工资借：应付工资-工资
贷：现金 
然后再借： 主营业务成本-人工成本
贷： 劳务成本-工资

答疑苏老师 解答

2020-04-07 14:49

你好 是的 是这样的。