老师好，生产企业前期很多暂估款，也拿不了发票来冲，可以用每月人工成本工资来冲吗？

成长之路途 追问

2020-04-07 11:26

老师，是之前暂估入库的库存商品，后结转成本了，每月工资也是入成本的，因为没有材料发票冲，我可以把后面的每月工资原本借主营业务成本，改借应付暂估吗？

郭老师 解答

2020-04-07 11:30

冲之前的暂估然后做人工的成本。

成长之路途 追问

2020-04-07 11:36

老师，我现在每月计提人工工资是
借:应付账款-暂估  贷:应付职工薪酬-工资  这样可以吗

郭老师 解答

2020-04-07 11:40

具体是借主营业务成本贷应付职工薪酬。