法人不发工资但需要交社保。那么法人的社保全额由公司承担计入管理费用，那请问法人的社保需要单独计提吗？还是照常和其他员工的合并计提？就只是把法人的个人承担部分划到单位承担部分而已？

开朗的摩托 追问

2020-04-07 11:11

公司连法人总共3个人交社保，你看这样写对吗

小云老师 解答

2020-04-07 11:15

是的，这样做没有错。

开朗的摩托 追问

2020-04-07 11:48

好的。对了我想问下，社保是当月申报当月，下月扣款吗？还是当月申报下月的？

小云老师 解答

2020-04-07 11:49

这个各地不一样的，

开朗的摩托 追问

2020-04-07 12:28

因为疫情期间，我2月份社保申报时是正常数额的，但是3月扣款只扣了1634.64元。然后3月申报时显示的金额就是1634.64元，扣款时也是1634.64元。那我想问下2.3月份的社保申报和缴纳的分录咋做，差额部分怎么处理？

小云老师 解答

2020-04-07 12:33

差额反分录冲销就行了

开朗的摩托 追问

2020-04-07 15:27

那2月份的具体应该怎么做吖？还请详细一点告诉一下，

小云老师 解答

2020-04-07 15:28

借：银行存款  贷：管理费用等

开朗的摩托 追问

2020-04-07 15:31

怎么是银行存款增加呢？实际税务局扣款的时候就是1634.64，只是2月申报的时候多计提申报了而已

小云老师 解答

2020-04-07 15:32

借：应付职工薪酬  贷：管理费用等

开朗的摩托 追问

2020-04-07 15:36

那老师我再问一下，内账会计是不是除了不报税，其他做账流程一切正常啊

小云老师 解答

2020-04-07 15:37

是的，做账流程是一样的

开朗的摩托 追问

2020-04-07 15:39

好的，我公司今天4月收到3月的一张维修卷帘门的发票，但是款项还没付，这时候应该先挂应付账款做账，还是等付款当天再入帐？

小云老师 解答

2020-04-07 15:40

不同的问题麻烦另开一个提问了，谢谢