库存商品2019年还有100多万余额，实际已经没有了，那应该怎么办呢？

悠悠 追问

2020-04-07 10:23

是以前会计做的账，问老板货已经卖掉了

王超老师 解答

2020-04-07 10:25

那这个就属于你们公司管理问题的
首先
借：待处理财产损益
贷：库存商品
增值税进项转出
然后
借：管理费用
贷：待处理财产损益

悠悠 追问

2020-04-07 10:28

为什么要进项转出，进货发票都要啊，这样不是要多交税了吗？

悠悠 追问

2020-04-07 10:29

发票都有的

王超老师 解答

2020-04-07 10:32

你之前没有说进货发票有啊，后面才说的。
那么这个增值税前面抵扣后，现在就不需要考虑了

悠悠 追问

2020-04-07 10:41

以前是有些发票没拿进来，做暂估的，那销售后结转成本，也不可能有存货啊

王超老师 解答

2020-04-07 10:45

那这个是属于你们之前的账务处理错误。正确的应该是
借：原材料
贷：应付账款--暂估
到了次月冲回
你直接进行了销售，那么你的存货可能会出现负数的

悠悠 追问

2020-04-07 10:55

发票来了以后是冲回的，然后结转，现在货多出来就不懂了

王超老师 解答

2020-04-07 11:00

那这种情况，是属于你们之前的账务处理错误的，你需要把这部分的库存商品转到管理费用的

悠悠 追问

2020-04-07 11:03

税务不会说的吧

王超老师 解答

2020-04-07 11:06

只能说可能，因为你这个100多万，对于税务局来说可大可小的