老师，请问公司短期融资借款付的利息费用，在汇算清缴时要调增吗？

凤血紫悠 追问

2020-04-07 10:11

利息发票在2020年才取得，这样的话要怎么处理

bamboo老师 解答

2020-04-07 10:17

可以先暂估利息费用入账 收到发票后冲销

凤血紫悠 追问

2020-04-07 10:39

那年终汇算清缴时利息要调增吗？不是说期间费用利息支出不能在缴企业所得税时扣除，所以汇算清缴时是不是要调增。

bamboo老师 解答

2020-04-07 10:40

利息支出不高于银行同期同类贷款利息 取得合法票据 可以所得税前扣除

凤血紫悠 追问

2020-04-07 10:58

那老师我公司是跟建设融通融资的，在融资放款时，利息就一次性从放款金额里扣除了的，那这个在企业所得税汇算清缴时也能税前扣除吗？

bamboo老师 解答

2020-04-07 11:01

只要不超过银行同期同类贷款利息 取得合法票据 也可以扣除

凤血紫悠 追问

2020-04-07 11:38

老师我有些不理解，怎么判定我取得的合法票据是不超过银行同期同类代款利息。

bamboo老师 解答

2020-04-07 11:39

您借入的一年期的借款 那您看下银行贷款一年期的利率是多少
然后对方是否给您开具了利息发票

凤血紫悠 追问

2020-04-07 12:34

年化利率是4.15%，开的发票增值税普通发票税率6%，这样的话汇算清缴是可以税前抵扣的是吗？那老师在什么情况下利息支出，在汇缴企业所得税时不能税前抵扣呢？

bamboo老师 解答

2020-04-07 12:36

超过4.15%的利息支出部分不能扣除
比如单位有实收资本没有全部到账 这样借款利息有的就不能税前扣除

凤血紫悠 追问

2020-04-07 14:30

那现在年代利率刚好是4.15%，没有超过4.15%，是不是就可以税前扣除

bamboo老师 解答

2020-04-07 14:51

是的 利息是4.15% 跟银行一样 可以所得税前扣除