老师我想咨询一下年前有一笔材料款款已付，只是发票未开，当进我做分录：借：原材料---砂石14000贷：银行存款：14000发入工地走借：工程施工--X项目-材料款14000贷：原材料--砂石14000转成本：主营业成本---X项目14000贷：工程施工--X项目-材料款14000，现发票开来了分录怎么做？不需要冲以前分录了吧，以前不是暂估，怎么做请老师给予指点！

玲珑 追问

2020-04-06 21:35

一致

bamboo老师 解答

2020-04-06 21:36

最简单的是把发票放在借：原材料---砂石14000贷：银行存款：14000分录后面就好了

玲珑 追问

2020-04-06 21:40

发票时间不相符，分录做在去年，发票在今年才开来

bamboo老师 解答

2020-04-06 21:42

汇算清缴前取得的 没事的

玲珑 追问

2020-04-06 21:46

你说直接放在去年做的分录后面

bamboo老师 解答

2020-04-06 21:47

是的 金额没有差异 可以这样处理
不然的话 就把去年的分录红冲 然后根据今年取得的发票做蓝字分录

bamboo老师 解答

2020-04-06 21:48

跟暂估一样的意思

玲珑 追问

2020-04-06 21:51

可以的话我就直接放到前面分录后，老师我前面做的分录是对的吗？

bamboo老师 解答

2020-04-06 21:52

可以放前面分录后面
您的分录正确的