光明公司以其生产经营用设备与泰山公司作为固定资产的货运汽车交换，光明公司换出设备的账面原价为1 200 000元，已提折旧300 000元；泰山公司换出货运汽车的账面原价为1 400 000元，已提折旧400 000元。假设该交易不具有商业实质，采用账面价值计量，各项资产的计税价格等于账面价值，增值税税率为13%,光明公司另外向泰山公司支付银行存款113 000元，包括补价100 000元，以及换入、换出资产增值税额的差额13 000元。 要求:分别编制光明公司和泰山公司的会计分录。

何… 追问

2020-04-06 19:29

好的，麻烦老师了

蒋飞老师 解答

2020-04-06 19:36

光明（万元）
借：固定资产…汽车100
应交税费…应交增值税（进项税额）13（100*13%）
累计折旧30
贷：固定资产…设备120
应交税费…应交增值税（销项税额）90*13%=11.7
银行存款11.3

蒋飞老师 解答

2020-04-06 19:40

泰山
借：固定资产…设备90
应交税费…应交增值税（进项税额）90*13%=11.7
累计折旧40
银行存款11.3
贷：固定资产…汽车140
应交税费…应交增值税（销项税额）100*13%=13

何… 追问

2020-04-06 19:40

好的，谢谢老师

蒋飞老师 解答

2020-04-06 19:41

不客气，加油！祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。