送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-04-06 16:46

根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)第五条规定:

企业固定资产投入使用后,由于工程款项尚未结清未取得全额发票的,可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧,待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。

maize老师 解答

2020-04-06 16:47

1年内需要取得发票才可以,没有取得后续需要纳税调增

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根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)第五条规定: 企业固定资产投入使用后,由于工程款项尚未结清未取得全额发票的,可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧,待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。
2020-04-06 16:46:59
会计上不能一次性摊销
2018-11-24 15:21:57
你好,今年正常折旧不调整了
2020-05-13 14:08:06
在纳税调整明细表扣除类项目,其他里面填写没有发票的金额
2022-04-16 11:33:48
如果你账上处理是一次性计入成本费用的 那么汇算清缴不需要调整
2020-01-06 14:39:45
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