销项大于进项的分录，还有进项留底的分录怎么做

Esabel 追问

2020-04-06 13:15

增值税留底税额

立红老师 解答

2020-04-06 13:20

你好，正常期末留抵税额是放在进项税额这个明细的，增值税留底税额——应没有这个明细科目呢
比如上期有留抵100，就是在进项税额中，本期进项50，那么进项科额一共是150，销项是200，分录
借：应交税费——应增（销）200
贷：应交税费——应增（进）150
贷：应交税费——应增（转出未交）  50

借：应交税费——应增（转出未交）  50
贷：应交税费——未交增值税   50

Esabel 追问

2020-04-06 13:31

应交税费科目有余额吗

立红老师 解答

2020-04-06 13:35

你好，应交税费是总账科目，可以是有余额的，比如我们这个月的税要在下月申报期才交，所以这个月末就是有余额的。