12月开票，销项大于进项。分录怎么写

Helen一 追问

2020-01-12 13:34

是的增值税。就是12月账务上销项大于进项，本月需要交增值税。然后不知道这块需要咋处理？因为有个老师给我说增值税不需要计提，直接缴纳。到1月做账就借应交税费销项税，贷银行存款。

许老师 解答

2020-01-12 13:35

还是计提一下比较好，这样的话，规范些

Helen一 追问

2020-01-12 13:36

就按照老师上面写的分录计提吗？

许老师 解答

2020-01-12 13:37

嗯嗯嗯，是这样的哦

Helen一 追问

2020-01-12 13:39

进项 和销项计提的金额  是按照明细账上本月余额吗？

许老师 解答

2020-01-12 13:41

嗯嗯，是的。转给以后，月末的时候，明细账里面，进项税和销项税余额，都为0的。（转到未交增值税）