老师好，2019年8月购入原材料收到发票两张，金额110800和金额112000。当月112000的正常走账，借原材料：99115.04 应交增值税12884.96 贷：应付账款，由于另一张没有认证当月做了借：原材料98053.1 其他应收款12746.9 贷：应付账款110800。到了9月先做了凭证 借：应交增值税 12746.9 贷：其他应收款12746.9，按说这样该结束了，后来认证发票后，把110800的发票又走了一遍借：原材料 98053.1 应交增值税12746.9贷：应付账款110800。10月份发现了以后通知会计调账了，结果今天才发现她10月只做了 借：应付账款 12746.9 贷：应交增值税 12746.9 的税费调整，原材料没有调，现在已经4月份了跨年结果账了，尚未所得税汇算，请问现在怎么调整呢！

蒋飞老师 解答

2020-04-06 13:00

再补做调整分录：
借：应付账款98053.1
贷：原材料 98053.1 
…这样就可以了

热苏打 追问

2020-04-06 13:01

跨年了，直接这样走可以吗？

热苏打 追问

2020-04-06 13:02

做到3月份的账里可以吗？

蒋飞老师 解答

2020-04-06 13:05

你好！
不影响损益的，可以直接调整的

热苏打 追问

2020-04-06 13:11

我的原材料目前借方余额33586如果调整的话，我原材料要贷方余额了，这个怎么办

蒋飞老师 解答

2020-04-06 13:20

你好！
购买材料用于哪方面呢

蒋飞老师 解答

2020-04-06 13:21

如果用于生产，差额可以调整生产成本科目

热苏打 追问

2020-04-06 15:07

老师，请问3月计提发放的是二月的工资可以入3月份的账吗？

蒋飞老师 解答

2020-04-06 15:09

你好！

可以的