请问库存商品暂估在汇算清缴已经调增了，那这笔暂估怎么在账务上下账？

洁净的夏天 追问

2020-04-06 12:47

那老师，这比暂估对方不会再开票了，款也已经支付，那我直接做一笔，借：应付账款-暂估；贷：库存现金，可以吗？还是应该怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2020-04-06 12:48

不开发票了吗？
那不开发票，你这账上就不再处理了
只是纳税调整就是了，这是永久 性差异了。

洁净的夏天 追问

2020-04-06 12:50

应付账款-暂估一直挂着？那等下一年还需要再调增吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-06 12:51

你在本期调增就交税了，后面就不需要了。

洁净的夏天 追问

2020-04-06 12:52

那应付账款-暂估需要下账吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-06 12:52

你正常已经用库存现金支付，你已经平账了的。

洁净的夏天 追问

2020-04-06 12:53

货款是老板已经支付了的…没有走公户

陈诗晗老师 解答

2020-04-06 12:57

这不影响，你 正常下账处理就可以了

洁净的夏天 追问

2020-04-06 13:00

那是直接做：借：应付账款-暂估，贷：库存现金吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-06 13:03

你老板支付
借 应付账款
贷 其他应付款 老板 
你是这样的

洁净的夏天 追问

2020-04-06 13:04

明白了

陈诗晗老师 解答

2020-04-06 13:06

嗯嗯，祝你工作愉快。