2月份发生金额 需要到3月份才开票 这开票税点是按1%还是按3%？ 3-5月开的1% 那么我6月开5月的票 是不能开1%是吗？

崽崽 追问

2020-04-06 11:38

也可以？开1% ？但是6月份不是开3% 自己手动改税率？

小云老师 解答

2020-04-06 11:39

税率是按纳税义务发生的时间来看的

崽崽 追问

2020-04-06 11:48

开的是技术服务费 纳税义务发生时间是？

小云老师 解答

2020-04-06 11:54

1、销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。

同时，对于“收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天”，按销售结算方式的不同，又具体规定为：

(1)采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；

(2)采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天；

(3)采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；

(4)采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天；

(5)委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天；

(6)销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天；

(7)纳税人发生视同销售货物行为，为货物移送的当天。

2、进口货物，为报关进口的当天。

崽崽 追问

2020-04-06 12:01

2月的票 要3月开票3月收款 这样也算2月的不算3月的是吧？

小云老师 解答

2020-04-06 12:03

是的，这样纳税义务发生时间就是2月

崽崽 追问

2020-04-06 15:34

我问了 我这边的公司代理记账的说按纳税义务发生的时间 6月实际开5月份的票 这1% 是不能开的

小云老师 解答

2020-04-06 15:48

那只能说你们那的代理记账不专业，别说是前一个月，别人做工程的几年前的业务那时候税率还是11%，中间经历了10%现在9%了，那怎么人家现在还能开11%呢

崽崽 追问

2020-04-06 15:57

我司一直是由代理公司开票 我询问的话 跟我说不可以  我也很懵

小云老师 解答

2020-04-06 16:00

有一个可能，就是对方可能是不想麻烦，因为你这样开票前面要申报未开票收入，后面开票那个月可能数据会异常要去税局消除异常