进项税额什么情况下转出？ 这个月只有进项，没有销项。 但是做了抵扣，我怎么写分录

练国英 追问

2020-04-06 10:40

老师，手工账本，那些科目下要写结转下年。银行存款等科目写吗？ 还是所有科目下都要写结转下年

许老师 解答

2020-04-06 10:45

需要结转的，是损益类科目，转到本年利润，本年利润转到利润分配等等。
至于其他的，不需要的，自动代入下一年的

练国英 追问

2020-04-06 11:04

谢谢，如果接收的账。银行对不上，税额对不上，怎么调整。就把准确的写进去。还是怎么弄

练国英 追问

2020-04-06 11:04

分录怎么写

许老师 解答

2020-04-06 11:11

额，这个的话，只能先算一下，各自的差额是多少。然后，进行调整。
差额的部分，对应的对方科目，是营业外支出或营业外收入。
（当然，这个是确实无法查明原因时，才使用的）

练国英 追问

2020-04-06 11:15

老师，工会经费的数据是那个为准？还有印花税的。因为我接手过来一团糟，在清理中。这个月要报季度月度的，我没采集到数据

许老师 解答

2020-04-06 11:19

工会经费的话，以职工每月工资，为计算基数的。
印花税的话，主要是购销业务，当然，不动产转让、运输业务等，也是涉及印花税的

练国英 追问

2020-04-06 11:32

分录要怎么写
印花税是按销售总额，还是有一笔计算一笔

许老师 解答

2020-04-06 11:37

分录的话    
借：税金及附加-应交印花税    贷：银行存款
这个的话，是合计的结果。
另外注意，印花税的话，是不需要计提的。这一点，和城建税等，是有区别的

练国英 追问

2020-04-06 11:43

另外，这种月销售不超过10万的 经费申报表上是直接写0吗

许老师 解答

2020-04-06 11:45

这个的话，是填写0的

练国英 追问

2020-04-06 11:56

谢谢老师，问题结束。感觉实际操作起来一堆问题。不会采集。就工会经费会想到底是19年全年的工资，还是一个月的。。。。。总感觉没个老师傅带着，做账，哆嗦

许老师 解答

2020-04-06 11:59

这个的话，每月申报，是按一个月的。然后，每个月，要交一点工会经费的。
这个没什么，熟悉了，就好啦。
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