我公司用银行存款支付一笔工厂房租费，一次交三个月的，10万，但是发票未收到，我如何写分录，月末如何结转？

maize老师 解答

2020-04-06 07:40

按月摊销，工厂厂房租金做制造费用，借制造费用租金10万/3贷预付账款，借其他应付款10万贷银行，办公区做管理费用

陈诗艳 追问

2020-04-06 07:49

借：制造费用1.5万。
       管理费用1.5玩
        预付款7万
      贷，银行存款10万
需要结转吗？那请问其他应付款
      借：其他应付款，10万，
       贷，银行存款10万

maize老师 解答

2020-04-06 07:53

不是，借预付10万贷其他应付款，借管理费用，制造费用贷预付，这样发票和这个金额有差异好调

maize老师 解答

2020-04-06 07:54

管理费用，制造费用贷预付是后续摊销做分录

maize老师 解答

2020-04-06 07:54

需要结转制造费用和结转损益

maize老师 解答

2020-04-06 07:55

借生产成本贷制造费用，

maize老师 解答

2020-04-06 07:55

借本年利润贷管理费用

陈诗艳 追问

2020-04-06 07:56

借：制造费用6万。
    管理费用4
贷：预付款10万


借：其他应付款，10万，
贷，银行存款10万
那如果我5收到发票如何结转分录？

maize老师 解答

2020-04-06 07:58

借预付账款贷其他应付款，收到发票做这个，预付账款代替之前待摊费用，这个取消用预付代替

maize老师 解答

2020-04-06 07:58

不是一次全部摊销需要分3个月摊销

陈诗艳 追问

2020-04-06 08:01

我还是没明白

陈诗艳 追问

2020-04-06 08:08

借：制造费用2万。
       管理费用1
       ？
贷：预付款10万

maize老师 解答

2020-04-06 08:47

办公室一个月多少，这个厂房一个月租金多少？

maize老师 解答

2020-04-06 08:48

按月做是这么多，借制造费用 2万 管理费用 1万 贷预付账款 3万，收到发票假设是10万，你做借预付账款/待摊费用 10万 贷其他应付款10万 付款做借其他应付款 10万 贷银行 10万

陈诗艳 追问

2020-04-06 09:00

借：制造费用2万。
管理费用1
贷：预付款3万

借：其他应付款，10万，
贷，银行存款10万

收到发票做：
借：预付款10
    贷：其他应付款10
是这样吗？

陈诗艳 追问

2020-04-06 09:02

借：制造费用2万。
管理费用1
贷：预付款3万

借：其他应付款，10万，
贷，银行存款10万

收到发票做：
借：预付款3
        长期待摊费用7
       贷：其他应付款10
是这样吗？

maize老师 解答

2020-04-06 09:09

不是，没有长期待摊费用 这个，收到发票做借预付账款 10万，贷其他应付款 10万