1、（已按新教材内容修改）某食品加工企业为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务:  （6）上月购进的免税农产品（未纳入核定扣除试点范围）因保管不善发生损失，已知产品的账面成本为1.15万元（含运费0.15万元，从一般纳税人企业取得增值税专用发票），该批产品上月已申报抵扣进项税额。 56. （3）该企业当月进项税额转出（ ）万元。 A.0.11 B.0.19 C.0.10 D.0.14 参考答案：A 我的答案：C 老师，请问这里算进项税额转出，扣除率为什么不是10%？

土豆 追问

2020-04-05 18:08

怎么是加计扣除？

土豆 追问

2020-04-05 18:09

没弄错吧？

赵海龙老师 解答

2020-04-05 19:29

（1.15－0.15）÷（1－9%）×9%＋0.15×9%＝0.11（万元）
计算公式就是这个按照这个算

土豆 追问

2020-04-05 19:40

为什么是9%而不是10%？

赵海龙老师 解答

2020-04-05 20:02

税率是百分之九的。这里暂不考虑加计的问题
实物中如果抵扣时候进行加计抵减的话需要考虑加计抵减的那部分