老师好，3月份收到退回小微企业2019年交的工会经费2800元怎样做分录？去年6月份缴纳吋的分录 借 管理费用一工会经费 2800 贷 银行存款2800元，现在跨年了，应该怎么做分录？

向日葵 追问

2020-04-05 13:08

老师，跨年度了，可以这么做吗

冉老师 解答

2020-04-05 13:09

你好，可以的，因为这个当年不知道会退回，两年都是真实的业务，不是做错账的问题

向日葵 追问

2020-04-05 13:11

不需要做以前年度损益调整吗？

冉老师 解答

2020-04-05 13:13

你好，不需要，因为以前年度损益调整科目是会计差错的，要慎用

向日葵 追问

2020-04-05 13:15

老师，不是只要涉及到费用类的，如果跨年度就要冲减利润分配一未分配利润吗？

冉老师 解答

2020-04-05 13:16

你好，涉及以前年度会计差错的，涉及损益的，就要用到以前年度损益调整科目