老师,我发现去年有5万的成本费用没有计提,已做了年结,我可以直接入今年的成本费用吗

小胡 追问

2020-04-05 09:47

还没有做

bamboo老师 解答

2020-04-05 09:49

那可以汇算清缴的时候纳税调减 不要做到今年

小胡 追问

2020-04-05 09:51

那我在今年是不是要补做成本费用的分录,需要通过以前年度损益调整来做吗

bamboo老师 解答

2020-04-05 09:53

是要补做成本费用的分录,需要通过以前年度损益调整来做

小胡 追问

2020-04-05 10:10

可以不通过以前年度损益调整吗?补提到今年的成本费用扣除,等做20年汇算时再调增这部分

bamboo老师 解答

2020-04-05 10:12

也可以按您说的这样不过去年有利润的话 要提前缴纳企业所得税

小胡 追问

2020-04-05 10:15

去年是亏损的,公司成立还不到两年

bamboo老师 解答

2020-04-05 10:19

那可以按您说的这样账务处理

小胡 追问

2020-04-05 10:39

老师,,A100000中利润总额要等于12月报表上利润总额的本年累计金额,那我通过20年这样调整了的话,我是按调整后的金额列式的话,这个利润总额就不等于12月报表利润总额了呀

bamboo老师 解答

2020-04-05 10:42

填纳税调整项目明细表 不改去年的利润总额

小胡 追问

2020-04-05 10:47

账载金额按12月报表上的数据填列,然后税收金额就是按我调整后的数据填列,是吗?最终A100000这个表格上利润总额还是要跟12月报表上的利润总额一致是吧

bamboo老师 解答

2020-04-05 10:49

A100000这个表格上利润总额是要跟12月报表上的利润总额一致  您填写纳税调整明细表后 主表上有调增调减栏次 然后有应纳税所得额 以应纳税所得税最终计算企业所得税

小胡 追问

2020-04-05 10:54

好的,谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-04-05 10:57

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快