公司为有限公司，18年成立注册资本120万，2020年3月12日变更了法人，且原法人持有的118.8万元的股转让给新法人108万元，转给原股东A10.8万元（A股共拥有12万元股份），目前要去税务做股权变更，工商股权变更也做完，请问，这个情况下税务这边需要交哪些税？涉及的税如何计算？转让股权跟所有者权益有没有关系？因为财务报表上所有者权益是5万多。如果有关系，是要涉及到哪些呢？如果老师接手，请仔细看看我的问题然后作答，麻烦老师了，谢谢！

🎀小胖🎀 追问

2020-04-05 10:13

1.原股东就是公司成立时候的法人
2.由于涉及到缴税，目前价格没有确定，麻烦老师给个意见，约少交约好，因为都是认识的亲戚之间转让。

张乐老师 解答

2020-04-05 10:19

1、原股东是公司成立的时候的法人，这个注册资本也可能有未实缴的部分。那暂按120万的注册资本都实缴了计算吧。
2、如果现在所有者权益是5万，那这个5万就是税务局认可的整体转让价格。那当时投了118.8万，现在卖4.95万，这笔股权是卖的亏了100多万的，不用交个人所得税。     印花税按4.95*万分之五交25元就可以了。

🎀小胖🎀 追问

2020-04-05 10:21

18年注册的公司，注册资金是认缴方式，工商那边是3月12变更的股权，税务如果要提供财务报表，需提供几月的呢？税务那边说我提供什么就填什么

🎀小胖🎀 追问

2020-04-05 10:28

目前我提供的资产负债表是3月末滴，资产是168492.65元，负债是117357.41元，所有者权益是51135.24元。注册资本是120万，全是认缴，都没有实缴过，原法人持有99%得股权。现原法人转让给新法人90%的股权，给原股东A转股10%，请问这些都涉及的税如何计算，转让股权的价格如何定价比较节约钱，麻烦老师了，实在感谢

张乐老师 解答

2020-04-05 10:33

1、提供2020年2月的报表。
2、认缴的话，那当时取得股权没有成本，现在按5万卖，5万全都是利润，交5万乘以20%税率=1万的个人所得税。  以及25元的印花税。
3、把报表里边，再计提5万的费用，把所有者权益做的还剩几千元。这样用这几千乘以20税率，交几百块钱的个人所得税，和几块钱印花税就好了。

🎀小胖🎀 追问

2020-04-05 10:37

3月份的财务报表所有者权益是5万多，，2月份有6万多，我是打算提供3月份的，那麻烦按老师说的，如果计提费用如何计算比较好啊，
就是计提费用的明细科目可以用哪些呢？

张乐老师 解答

2020-04-05 10:54

借：管理费用  贷：其他应付款。

张乐老师 解答

2020-04-05 10:54

看你们是做什么行业的，比如运费、办公费等。

🎀小胖🎀 追问

2020-04-05 10:55

做管件销售行业。

🎀小胖🎀 追问

2020-04-05 10:59

那老师，工商那边已经股权变更了，税务这边还没有去更改，我可以不更改，变回原始的不？

张乐老师 解答

2020-04-05 11:05

嗯，那运费就合适。不可以改回去了，工商已经变更完了，那税务变更是迟早要做的。

🎀小胖🎀 追问

2020-04-05 11:08

工商那边再做变更法人股权，变成跟之前一样的股权法人不动可以不？这样会涉及交税吗？

张乐老师 解答

2020-04-05 11:12

那也是变更了两次，  是原法人 卖了一次股权，又买回来了。是两次交易

🎀小胖🎀 追问

2020-04-05 11:27

老师，那除了运费还可以计提哪些费用啊。因为6万多的运费感觉也太多了。所以麻烦老师把可以利用的都给我说下吧，非常感谢您

张乐老师 解答

2020-04-05 11:33

办公费、广告费、咨询费、租赁费、劳务费等。