老师，预提管理费用怎么写分录

翠青 追问

2020-04-05 08:52

老师，那我上个月份做错了，我写的借管理费用，贷库存现金

立红老师 解答

2020-04-05 08:53

你好，您支付现金了么，如果没有支付，现金账是对不上的。

翠青 追问

2020-04-05 08:55

老师我们这个是记账公司，负责税务这边，只对银行，现金人客户自己有帐

立红老师 解答

2020-04-05 09:06

你好，现在分录
借：库存现金
贷：应付账款
将库存现金调整为应付账款

翠青 追问

2020-04-05 09:10

老师我这个是19年12月份的帐已经结账了，12月份做的借管理费用，贷库存现在，我现在做1月份的帐，这笔费用发票收到了，我该怎么做，我想问的这个意思

立红老师 解答

2020-04-05 09:20

你好，发票上的金额与您计提的数有差异么？

翠青 追问

2020-04-05 09:21

有差异，我是这样处理的老师，我把之前预提的全部冲销了，按发票金额重新入的

立红老师 解答

2020-04-05 09:28

你好，如果有差异，可以像您这样处理的

翠青 追问

2020-04-05 09:29

好的，谢谢老师，如果没有差异该怎么处理

立红老师 解答

2020-04-05 09:30

你好，如果没有差异，是不需要处理的，，预提的费用在汇算前取得票据就可以

翠青 追问

2020-04-05 09:32

那这个票据，我就不用附在凭证上了吗

立红老师 解答

2020-04-05 09:37

你好，是的，不需要附在凭证，因为上年凭证已经装订了，可以注明附件另订，单独保存

翠青 追问

2020-04-05 09:39

好的谢谢老师，你的回答我特别满意，可以评价吗

立红老师 解答

2020-04-05 09:41

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。