老师，公司去年收到一笔费用发票以入账，今年对方要把钱退回来，开红字发票，去年已经亏损，这样是不是会影响19年汇算清缴呢？

合适的便当 追问

2020-04-04 23:18

但是做账的时候要通过以前年度损益调整和未分配利润科目吧，19年的汇算清缴还没有做，不会影响汇算清缴吗？

冉老师 解答

2020-04-04 23:19

你好，不用通过以前年度损益调整，因为对方要把钱是今年发生了，19年没有预测到，也没有迹象，不属于会计差错，

合适的便当 追问

2020-04-04 23:21

我公司去年已经付给对方钱了，对方也给我们开发票了，我们也已经做账了，今年对方要把去年开的发票开红字发票退回，把钱也退回来。

冉老师 解答

2020-04-04 23:25

你好，就在今年基础上冲回之前那笔凭证，就可以了，去年你们没有做错，以前年度损益调整这个科目要慎用，这个科目是以前年度出现会计重大差错才用的

合适的便当 追问

2020-04-04 23:27

老师，去年因为有了这笔费用，年末亏损了，今年如果对方退回，不会影响去年的利润吗？

冉老师 解答

2020-04-04 23:30

你好，这个金额大不大，这个站在去年的角度是没错的，比如退货，就是冲当期的收入，不会返工以前年度的收入调整；如果去年能预测退回，那说明去年做错了，要调整去年的，如果不是，不建议调整去年的

合适的便当 追问

2020-04-04 23:35

老师，这笔发票金额比较大30万，去年亏损了10万，由于其他原因，今年对方要把发票退回开红字，19年的汇算清缴还没做，不知道有没有影响

冉老师 解答

2020-04-04 23:38

你好，19年没有做汇算清缴的话，可以的，直接调整19年的金额，你们公司是上市公司吗？

合适的便当 追问

2020-04-04 23:39

老师，不是上市公司

冉老师 解答

2020-04-04 23:40

上市公司年报披露要求比较严，这一笔因为在汇算清缴之前，可以直接调整

合适的便当 追问

2020-04-04 23:41

那账务处理怎么做比较合理呢？

冉老师 解答

2020-04-04 23:43

所有没有申报的情况下，直接进19年账，冲回，

冉老师 解答

2020-04-04 23:44

然后直接做一笔冲销分录

合适的便当 追问

2020-04-04 23:44

老师，红字发票是今年开的呀

合适的便当 追问

2020-04-04 23:45

老师，对方是这个月开的红字发票，钱也退回来了

冉老师 解答

2020-04-04 23:49

19年调整分录
借：预付账款
贷：费用
2020年调整分录，按照银行存款，红冲调整入账

合适的便当 追问

2020-04-04 23:51

19年调整这笔费用，公司最后就不是亏损了，就盈利了吧

冉老师 解答

2020-04-04 23:51

2020年
借：银行存款
贷：预付账款
贷：应交税费-应交增值税（进项税）

冉老师 解答

2020-04-04 23:52

是的，这两笔调整分录做完，就没问题。19年盈利

合适的便当 追问

2020-04-04 23:55

好的，谢谢老师

冉老师 解答

2020-04-04 23:57

不客气，祝您工作顺利，希望能给予我的回复予以评价，非常感谢