老师，税务局稽查后我公司补缴17年所得税，这个分录怎么做？我做的分录是借以前年度损益调整贷应交企业所得税，借利润分配贷以前年度损益调整，借应交所得税贷银行存款，这样做完后资产负债表和利润表勾稽不平

张金爽 追问

2020-04-04 14:59

那补缴增值税的分录怎么做？

张金爽 追问

2020-04-04 15:00

补缴增值税和附加税的分录怎么做？

邹老师 解答

2020-04-04 15:00

你好，是小规模还是一般纳税人补交增值税，是因为什么原因补交的增值税呢？

张金爽 追问

2020-04-04 15:02

一般纳税人，因为税局稽查18年19年税负低做的进项税额转出，

张金爽 追问

2020-04-04 15:11

补缴增值税我做的分录是借以前年度损益调整贷应交税费增值税附加税，借应交税费增值税附加税贷银行存款

邹老师 解答

2020-04-04 15:11

你好
税负低做的进项税额转出，这样做分录
借；原材料等科目，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
补交的附加税
借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税   ， 贷；银行存款

张金爽 追问

2020-04-04 15:13

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-04-04 15:16

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢