没开票收入的情况下，工程施工下的人工费间接费用要结转成本吗？

哭泣的冥王星 追问

2020-04-04 11:32

如果前期留下的利润较大，想在季末平些成本，将人工间接费用结转成本，有没有没关系

邹老师 解答

2020-04-04 11:34

你好，没有收入就不需要结转成本的，需要做到成本与收入匹配才是的
如果你想降低些利润，你可以把有的支出计入费用核算

哭泣的冥王星 追问

2020-04-04 11:36

1月有暂估入库，暂估成本，3月收到部分发票，该怎么红冲，发票还没到齐，到的发票价格低于暂估价格，怎么调整成本？3月再领用相同材料，能否只将本次领用的材料价格做低将好？

邹老师 解答

2020-04-04 11:40

你好
需要把之前暂估的全部红冲，然后根据取得的发票做购进分录，没有到齐的部分继续暂估入账
之前多结转的成本需要冲销
3月再领用相同材料，这个是需要根据材料实际单价计入的，而不能随意做低本次领用的材料价格的

哭泣的冥王星 追问

2020-04-04 11:44

没有收到的发票暂估成本需要冲销吗？之前暂估时做了入库单为附件，现在调整还需要附件吗？如果本月调整成本，成本就会显示负数，也无法收入成本相匹配，您说的支出做费用是指可以把本月间接费用下的管理人员工资做到管理费用下的管理人薪酬里吗？

邹老师 解答

2020-04-04 11:47

你好
没有收到的发票暂估入库分录需要红冲
之前暂估时做了入库单为附件，现在红冲暂估不需要附件，继续暂估就需要附上相应的附件
到的发票价格低于暂估价格，说明之前多结转了成本，那现在就需要冲销之前多结转成本的
如果你想降低利润，有的企业会把间接费用下的管理人员工资做到管理费用科目核算这样操作的

哭泣的冥王星 追问

2020-04-04 11:52

继续暂估的附件用之前的入库单可以吗？入库单的日期是1月份的，要改吗？1月2月都做的间接费用管理工资，现在3月改成管理费用下管理工资没关系吗？这样同一会计期间会不会前后不一致，有问题？以后呢？是继续做间接费用下还是管理费用下？

邹老师 解答

2020-04-04 11:56

你好，继续暂估的附件可以是用之前入库单的复印件
入库单的日期是1月份的，这个不需要更改
严格来说当然有关系，但是你为了想缴纳更少的企业所得税，只能是这样变通处理的
如果你想继续抵扣企业所得税，可以直接计入费用核算

哭泣的冥王星 追问

2020-04-04 11:59

管理人员跑项目产生的油费差旅费按原则来讲是计入工程施工间接费用对吗？

哭泣的冥王星 追问

2020-04-04 12:03

银行账号比账面少2分，可以做其他应收款吗？再通其他应收款人的账户转账进去，因为查不原因，如果做支出，需要领导签字太繁琐，做其他应收不需要签字写说明的吧？公司转账很少用基本户，一直用一般户有影响吗？

邹老师 解答

2020-04-04 14:58

你好
对的（管理人员跑项目产生的油费差旅费按原则来讲是计入工程施工间接费用）
银行账号比账面少2分需要去查明原因，才知道该如何调整的
银行对不上是一定可以查出原因的
可以用一般户转账，没有什么影响的

哭泣的冥王星 追问

2020-04-04 15:02

2分不是现在才对不上的，在18年的时候就已经对不上了，刚接手，银行也打不了以前的账单，以前年度账上的银行回单有缺失现象，所以无法查明原因，另外公司买的二手车，发票丢了也无法找回，车子的使用证上是公司名，但公司账上没有这辆车，因为没发票入账，这种情况下还可以在单位报销油费维修费吗？

邹老师 解答

2020-04-04 15:10

你好
无法查明原因了，银行账号比账面少2分，那可以通过营业外支出科目予以调整
车子的使用证上是公司名，那公司账上应当有这辆车计入固定资产核算，然后车辆相关费用就可以报销入账的

哭泣的冥王星 追问

2020-04-04 15:13

营业外支出要附件吗？买车的时候发票没有交给会计入账，所以账上没有这个车的固定资产，车确实公司在用，使用证也是公司名，现在没有发票怎么才能入账呢？

邹老师 解答

2020-04-04 15:16

你好
你这个都无法查明原因了，这个是无法提供相应附件的 
需要办理发票丢失手续，才可以办理车辆计入固定资产入账 核算的

哭泣的冥王星 追问

2020-04-04 15:17

非常感谢

邹老师 解答

2020-04-04 15:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢