请问老师，个人承担的养老保险怎么入账？

青笺染墨颜 追问

2020-04-04 10:27

这笔款实际是公司承担的，怎么做呢？

青笺染墨颜 追问

2020-04-04 10:28

申报个税时还用不用申报上

许老师 解答

2020-04-04 10:29

这样的话，就只能也记入管理费用了。
不过，这个支出，企业所得税税前，是不允许扣除的哦

青笺染墨颜 追问

2020-04-04 10:30

具体账目是怎么做呢？

许老师 解答

2020-04-04 10:31

借：管理费用-代付个人保险     贷：银行存款

青笺染墨颜 追问

2020-04-04 10:32

不计提应付职工薪酬吗？

许老师 解答

2020-04-04 10:33

这个的话，是不需要的。本身就是代付，并不是企业的义务

青笺染墨颜 追问

2020-04-04 10:34

也不用申报个税吗？

许老师 解答

2020-04-04 10:34

这个的话，也是不需要的哦

青笺染墨颜 追问

2020-04-04 10:38

那计提社保时全套分录怎么做，公司承担部分和公司替个人承担的部分

青笺染墨颜 追问

2020-04-04 10:39

麻烦老师把这两种情况从计提到缴纳给做一下分录，谢谢

许老师 解答

2020-04-04 10:47

借：管理费用      贷：应付职工薪酬
借：其他应收款     贷：银行存款  （个人承担部分）   借：管理费用   贷：银行存款  （公司承担部分）
借：应付职工薪酬      贷：其他应收款    银行存款
这个的话，是正常双方都承担的处理。
如果只是公司承担    把第二行的两个分录     变成后面一个分录  就可以了      当然  这时  第三行分录，也没有其他应收款了

青笺染墨颜 追问

2020-04-04 10:53

您这不还是计提到应付职工薪酬了吗？

青笺染墨颜 追问

2020-04-04 10:56

计提时
借：管理费用-养老保险（公司承担的部分+公司替个人出的部分）
     贷：应付职工薪酬-养老保险
缴纳时
借：应付职工薪酬-养老保险
        贷：银行存款

许老师 解答

2020-04-04 10:56

我说的是第二行的分录，代付个人社保部分，不用再计提应付职工薪酬啊

青笺染墨颜 追问

2020-04-04 10:56

这样对吗？

许老师 解答

2020-04-04 11:00

是这样处理的呀，而且一般的，都是职工自己承担个人部分社保。你这个特殊，就这样处理哦

青笺染墨颜 追问

2020-04-04 11:01

计提时
借：管理费用-养老保险（公司承担部分）
         贷：应付职工薪酬-养老保险（公司承担部分）
缴纳时
借：应付职工薪酬-养老保险（公司承担部分）
        管理费用-代付个人社保费（个人承担部分）
         贷：银行存款

青笺染墨颜 追问

2020-04-04 11:01

这样吗？

青笺染墨颜 追问

2020-04-04 11:02

我这的这两种哪种正确呢？

许老师 解答

2020-04-04 11:08

借：管理费用-养老保险（公司承担部分）    管理费用-代付    贷：银行存款
注意哦，公司正常自己承担的养老保险，是不需要，计提应付职工薪酬的

青笺染墨颜 追问

2020-04-04 13:18

越看越不明白老师在说了一堆什么啊

许老师 解答

2020-04-04 13:34

我晕。。。好吧，按你说的，公司承担全部保险费用，我写个完整的分录。
借：管理费用-工资      贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬       贷：银行存款
至于保险费用部分，你说的，是全部由公司承担的
借：管理费用-公司承担部分      
       管理费用-代个人承担部分
     贷：银行存款