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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2020-04-03 19:37

您好！返回的社保，冲减你计提的分录，还没有付款，计入其他应付款

雪 追问

2020-04-03 19:39

冲减分录是怎么写？没付款的分录，我领导说计入其他应收款

雪 追问

2020-04-03 19:39

 我都晕了

宋生老师 解答

2020-04-04 09:55

你好！冲减的分录是根据你计提的分录来做相反的分录。
比如借：其他应收款  贷管理费用-社保费

雪 追问

2020-04-04 09:56

好的，谢谢哈

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相关问题讨论
员工个人负担的发工资时扣寄其他应付款，差旅费报销寄管理费用，差旅费
2020-07-03 10:16:40
您好！返回的社保，冲减你计提的分录，还没有付款，计入其他应付款
2020-04-03 19:37:53
社保费可以计入费用科目，如应付职工薪酬费用类科目和主营业务科目中的其他费用类科目，根据具体的情况而定。若是做有形劳务、非有形劳务，可计入应付职工薪酬费用（主要科目：应付职工薪酬；子目：工资，养老保险费，医疗保险费，失业保险费，住房公积金等费用）；若是无形劳务，则可计入主营业务科目中的其他费用（主要科目：主营业务成本；子目：其他业务费用）。社保费在计入账时，应注意费用归属企业和职工，避免重复计提，社保费计入账时，应注意费用归属企业和职工，确保其计费的正确性和准确性。
2023-02-23 17:40:03
分部门做分录 借：销售费用 管理费用 生产成本 制造费用 贷：应付职工薪酬-社保费
2018-09-06 16:31:57
要分员工所在部门进行分别登记销售费用或管理费用科目核算。比如公司单设销售部门，那么该部门的社保费就要计入销售费用--社保费。如果没有单设销售部门的话，可以都计入管理费用--社保费核算。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2018-05-30 09:01:34
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