老师融资租赁的设备，对方开不开融资租赁设备的发票呢

玲 追问

2020-04-03 20:21

如何做分录呢

钟存老师 解答

2020-04-03 20:24

计提利息的时候
借：财务费用
未确认融资费用
贷：应付利息

借：应付利息
贷：银行存款

玲 追问

2020-04-03 20:25

开具的是专票呢能抵扣吗？未确认融资费用到时候转到哪里去呢

钟存老师 解答

2020-04-03 20:31

借：长期应付款——应付融资租赁款

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

借：财务费用

贷：未确认融资费用

玲 追问

2020-04-03 20:33

这个利息是专票呢

钟存老师 解答

2020-04-03 20:34

是的，更正一下，刚才的答案

玲 追问

2020-04-03 20:36

利息专票可以抵扣吗

钟存老师 解答

2020-04-03 21:11

开票项目时  有形动产租赁的
可以抵扣进项税

玲 追问

2020-04-03 21:14

后期开的利息费用专票也能抵扣吗

钟存老师 解答

2020-04-03 21:16

这种的开的都是租赁费
没有利息支出（2020-04-03 20:24:00，这条答复作废）

玲 追问

2020-04-03 21:17

您能完整的给我个答案吗

钟存老师 解答

2020-04-03 21:20

好的。
融资租赁，开的发票不是设备销售发票，是租赁费发票
专票的话，可以抵扣进项税
取得时候：借固定资产  未确认融资费用   贷：长期应付款

后期的分录
借：长期应付款——应付融资租赁款
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

借：财务费用
贷：未确认融资费用

玲 追问

2020-04-03 21:21

为什么计入固定资产呢，后期固定资产也是承租人计提折旧吗，后期的财务费用对方开的是专票能抵扣吗

钟存老师 解答

2020-04-03 21:23

财务费用是摊销未确认融资费用，融资费用是抵消长期应付款和固定资产的差额，
发票是按照长期应付款开具的，所以不会少开，也不会开利息发票
承租人按照资产使用年限计提折旧就行

玲 追问

2020-04-03 21:25

可是对方后期开的都是一期一期的利息专票呢，还有使用费的专票

钟存老师 解答

2020-04-03 21:26

利息不开票的
你们的业务开票呢？

玲 追问

2020-04-03 21:28

他就是开的融资租赁费 第一期利息费用

钟存老师 解答

2020-04-03 21:31

利息费用的话就不能抵扣了。