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送心意

英老师

职称： 中级会计师

2020-04-03 10:29

同学好，按照《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》（2020年第5号）第三条规定，你公司应当将适用减按1%征收率征收增值税的销售额填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税明细表》减税项目相应栏次

， 追问

2020-04-03 10:34

老师，那比如第一季度开了20万，不够增值税纳税额，账上是1%税率减免也是1%，申报表上是3%直接减免，两者数据不一致了

英老师 解答

2020-04-03 10:35

减免的是2%，不是减免3%

， 追问

2020-04-03 10:37

老师，所以季度销售额不超过30万，也应该按照2%填写增值税减免税明细表

， 追问

2020-04-03 10:37

？

英老师 解答

2020-04-03 16:29

同学好，季度不超30万元，直接享受小规模免税政策，不需要减按1%征收率征收

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相关问题讨论
需要的 在免税项目最后一行填写
2020-10-12 10:56:02
首先，你需要明确你的销售额和购买的货物或者接受的劳务的税额。在增值税减免税申报明细表中，你需要填写以下几个部分：
2023-07-20 12:20:19
您好，你参考一下这里https://mp.weixin.qq.com/s/XK_UDmZiHYCcJ7anEgTscg
2022-01-09 16:42:30
你好，开的是什么业务的？发票？销售额是多少？
2022-10-17 15:40:14
小规模纳税人增值税减免税申报表需要根据当月的经营情况、减税金额及销售情况等填写。 具体步骤如下： 1、在“第一行”中填写本月销售额和减免税额； 2、在“第二行”中填写本月实际应纳税额； 3、在“第三行”中填写减免税后的应纳税额； 4、在“第四行”中填写本月实际缴纳税额； 5、在“第五行”中填写本月应退税额； 6、最后请自行核对以上信息是否正确，若发现有错，请及时修改。 案例： 李先生是一家小规模纳税人，在本月销售额为1000元，减免税额为100元的情况下，应纳税额为1000元-100元=900元。减免税后，他应缴纳税额为900元-100元=800元，本月应退税额为100元。因此，他将填写的增值税减免表格如下： 本月销售额：1000 元； 减免税额：100 元； 本月实际应纳税额：900 元； 减免税后应纳税额：800 元； 本月实际缴纳税额：800 元； 本月应退税额：100 元。
2023-02-20 20:32:25
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