老师，劳务派遣公司，可以选择简易征收和一般计税征收两个一起嘛？

Becky 追问

2020-04-03 10:05

不可以两个一起用吗？

轶尘老师 解答

2020-04-03 10:07

什么叫两个一起用？？

Becky 追问

2020-04-03 10:10

开过一张全额的专票。其他的开的是5%的差额，这样可以吗？

轶尘老师 解答

2020-04-03 10:11

A劳务派遣公司，采用简易计税，2018年5月份收取劳务派遣费2000万元（含税），支付劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用1200万元。可以如何开票?
  1、使用差额开票功能，录入含税销售额2000万元和扣除额1200万元，系统自动计算税额38.10万元和不含税金额1961.90万元，备注栏自动打印“差额征税”字样。用工单位可以抵扣38.10万元。
  2、开一张增值税专用发票+一张普通发票
专用发票价税合计800万元，不含税金额761.90，税额38.10万元；普通发票价税合计1200万元，不含税金额1142.86万元，税额57.14万元；
（普通发票开具的5%税率，可以再账上抵扣进项）！！
  两张发票含税价合计2000万元，不含税金额合计1904.76万元，税额合计95.24万元。用工单位可以抵扣38.10万元。
  

Becky 追问

2020-04-03 10:19

我们选择的简易征收，开的专票的税率是5%是嘛？

轶尘老师 解答

2020-04-03 10:21

是的 按照差额的5%征收

Becky 追问

2020-04-03 10:24

那在申报的时候，一个专票的税是可以做进项抵扣的嘛？但是我填开出去的销售额是也是填在简易计税那栏嘛？我填了之后没有进行抵扣呀

轶尘老师 解答

2020-04-03 10:27

抵扣是对方单位的事情

Becky 追问

2020-04-03 10:28

我说的是我开出去的专票，我有进项的税可以抵扣。怎么填？

轶尘老师 解答

2020-04-03 10:29

你采用简易征收的方式了 就不能抵扣进项了

Becky 追问

2020-04-03 10:31

那你上面说的案例又说可以抵扣？

轶尘老师 解答

2020-04-03 10:34

注意看是用工单位抵扣