你好老师 小规模企业，现在季度申报企业所得税，有什么优惠政策吗，税率多少

、Sunshine 丶° 追问

2020-04-03 09:57

老师，我问的是申报2020年1-3月份企业所得税，有什么优惠政策呀
您说的这个不是汇算清缴吗

bamboo老师 解答

2020-04-03 10:03

季度所得税申报也一样的享受

、Sunshine 丶° 追问

2020-04-03 10:15

哦哦，那老师，假如我们一个季度开了100万发票减去成本费用剩20万？就是20万*0.25*0.2，对吗

bamboo老师 解答

2020-04-03 10:17

对的 这样理解正确的

、Sunshine 丶° 追问

2020-04-03 10:23

老师，我刚才看了下我们电子税务局上的填报说明，
就是减免所得税优惠明细表这里第一行，符合条件的小微企业减免所得税

这个地方，填报说明写的是，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳，企业所得税，
老师这个地方，是怎么回事啊

bamboo老师 解答

2020-04-03 10:43

这个是系统自动带入数据 不需要你填写

、Sunshine 丶° 追问

2020-04-03 11:02

老师，你们给讲下这行，应该怎么算吗，一直没弄明白

、Sunshine 丶° 追问

2020-04-03 11:03

或者您可以举个例子吗

bamboo老师 解答

2020-04-03 11:55

您主表上的应纳税所得额是多少

、Sunshine 丶° 追问

2020-04-03 12:41

就是收入减去成本费用是190000

bamboo老师 解答

2020-04-03 12:47

应纳所得额是190000？
190000*(0.25-0.2*0.25)=38000  这个是减免掉的啊
190000*0.25*0.2=9500 这个是应该缴纳的 跟您上面截图不符啊

、Sunshine 丶° 追问

2020-04-03 13:41

因为我看了这个政策但是还是一直没弄明白这个怎么计算
我理解的缴纳是，190000*0.25*0.2
但是减免这一块，第一我没弄明白这个计算咋来的，
第二，就是不是应该拿这个减免掉以后的金额来算应纳税额吗
不应该是（190000-38000）*0.25*0.2吗

真是麻烦老师了一直没理解上去，让你费心了

bamboo老师 解答

2020-04-03 13:54

不是的 
减免的就是190000*(0.25-0.2*0.25)=38000   税率差0.25-(0.25*0.2)=0.2    用应纳税所得额*税率差就好了

、Sunshine 丶° 追问

2020-04-03 14:35

哎呀老师，看懂了，非常感谢

bamboo老师 解答

2020-04-03 14:39

不用谢  欢迎有疑问继续提问哈