老师你好，小规模纳税人季度报税，代开发票的增值税还要计算增值税与营业税金及附加吗？如果要计算，那么分录怎么做？ 谢谢

Janice 追问

2020-04-02 22:56

专票

bamboo老师 解答

2020-04-02 22:56

请问销售额多少金额?

Janice 追问

2020-04-02 22:58

三个月超过40万，具体不记得

bamboo老师 解答

2020-04-02 23:01

那要看您具体开具了多少发票金额 当时缴纳了多少增值税跟城建税 才好计算您是否需要缴纳增值税跟补缴附加税了啊
借:应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
借:税金及附加-城建税
税金及附加-教育费附加
税金及附加-地方教育费附加
贷:应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加