公司19年新增固定资产392106.2元，可以一次性加计扣除，审计底稿固定资产增加及其计提折旧明细表该怎么填？

莫惜 追问

2020-04-02 19:44

填写企业所得税年报时这笔数做了一次性加计扣除，审计底稿里的明细表该怎么做？

陈诗晗老师 解答

2020-04-02 19:45

你现在是按会计口径 填写，汇算时一次扣除不用处理。

莫惜 追问

2020-04-02 19:46

什么意思呢？就是审计底稿里的明细表我不用改？

陈诗晗老师 解答

2020-04-02 19:50

是的，你审计是以会计口径，所以不处理

莫惜 追问

2020-04-02 19:51

但是这样我报告附表里的数就跟审计底稿的对不上

陈诗晗老师 解答

2020-04-02 19:54

你的意思你在会计上就是一次性折旧 了？

莫惜 追问

2020-04-02 19:55

是的

陈诗晗老师 解答

2020-04-02 19:56

那你直接是用总折旧金额填写就可以了。
你会计上就是一次折旧了。