私人垫付税控盘服务费用后报销，如何做账？

金子老师

职称：中级会计师,注册税务师

2020-04-02 16:46

您好，学员，走其他应付款科目。
借：管理费用
贷：其他应付款-某人
报销时，
借：其他应付款-某人
贷：银行存款等

芸朵儿追问

2020-04-02 16:49

这个是可以退抵增值税的啊

金子老师解答

2020-04-02 16:54

嗯嗯，可以，我没有给您写那笔分录。
次月抵免时：
借：应交税费-应交增值税（减免税款）
贷：管理费用

芸朵儿追问

2020-04-02 16:59

不是进入营业外收入吗？我们之前的会计是进入营业外收入的，我好懵啊，这个怎么处理的啊

金子老师解答

2020-04-02 17:01

营业外收入科目也可以，实操中有的企业计入管理费用，有的计入营业外收入，没有具体规定，既然您们原会计计入营业外，你就跟着计入营业外科目即可。

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