老师我们公司的资金是靠投资方提供的，有提成，甲方是我们，乙方是投资方，甲方与客户每月代工（销售）额低于50万元（含）按总代工（销售）额的6%提成，如果是甲方与客户每月代工（销售）额低于200万元大于150万（含）按总代工（销售）额的4.5%提成，老师这个月我们给客户销售了总金额是189万（含税）不含税金额167万多，老师我怎么算投资人的提成啊

只若初见 追问

2020-04-02 17:02

老师，还有就是提供资金给予年利率8%的占用费，3月10号开始签订的合同，那么这个月我要计算这个资金使用费吗

桂龙老师 解答

2020-04-02 17:29

是的，要计提的。。。

只若初见 追问

2020-04-02 17:32

老师我是月末计提吗？3月10号投入的资金到目前一共是60万，那老师这个费用我计入财务费用吗？我怎么计算呢，还有提成的钱我计入哪一个科目啊？

桂龙老师 解答

2020-04-02 17:40

就是你收入的成本吗。计算出来以后可以做到主营业务成本里面去啊。当然这只是暂估，如果要给他钱的话，还要他开发票，回来才能给他钱。财务费用也是一样。

只若初见 追问

2020-04-02 17:43

老师我收到投资款是不是要记入实收资本吗，但是没有参与股份，资金占有率8%和提成还有利润我分别怎么做账啊

桂龙老师 解答

2020-04-02 17:54

如果不是股东，就不是实收资本，算是借款。
计算好提成后，暂估
借主营业务成本
贷应付账款
开票后，冲红付款
借主营业务成本  负数
贷应付账款   负数
借主营业务成本  开票金额
贷应付账款  开票金额
借应付账款
贷银行存款
资金占有率的费用处理也是如此。
利润是分给股东的
借利润分配～未分配利润
贷应付股利

只若初见 追问

2020-04-02 18:03

谢谢老师耐心解答，老师合同中约定了甲乙双方按月结算分取该业务的利润及提成（第一问题：指的就是销售总额提成还是既有提成也有利润的提成啊？）、资金占用费。第二问题：老师三月十号到3月底打款一共打款60万（不是一天打款60万）过来，这个资金占用使用费我是要算日利率吗日利率怎么算呢

只若初见 追问

2020-04-02 18:04

老师我们怎么开票给投资人呢，我们是销售货物，怎么开票啊，开什么票呢

桂龙老师 解答

2020-04-02 18:24

第一问题。按照合同，乙方收取资金占用费和业务提成两部分。资金占用费，也就是乙方投入资金的利息。业务提成，是根据甲方当月产生的业务进行相应的提成。
第二问题。资金占用费，也就是利息，是按照8%的年利率结算。日利率=8%/365，乘以投入的资金，在乘以天数就是当月应计提的财务费用。
乙方取得收入，甲方付款，是在乙方开票给甲方的前提下进行结算的，如果乙方不开票，甲方就给乙方结算的话，那么甲方不能在税前扣除。合同中没有明确乙方要开票给甲方，这是有扯皮的嫌疑。

只若初见 追问

2020-04-02 18:37

老师我再给你确认一下哈，乙方收取资金占用费和提成不涉及分利润的问题对吧；
第二：我们公司是3月10号收到投资方20万元是不是月末计提资金使用费：20万*8%|365*22天第二笔款是3月12号收到40万那么月末计提：40万*8%|365*20天，老师我这样计提对吗，因为基本每个月都要打几笔款过来，那么四月我就把这60万*8%|12；
第三老师你说没有写对方要开票给我们，那么我们付出的这一笔款是不能扣除成本吗就不能记入成本吗

桂龙老师 解答

2020-04-02 19:16

第一，乙方如果不是股东，就不涉及利润分配给他。
第二，利息计提思路正确。
第三，没取得乙方开过来的发票，当月可以暂估进成本，但是，年末如果乙方还没有开票过来，那么甲方是不可以税前扣除的。

只若初见 追问

2020-04-02 19:30

老师我们可以代开票去税务局吗？，代开的话税率是多少啊

桂龙老师 解答

2020-04-02 19:40

是的，可以去税局代开。代开涉及到增值税  增值税附加和个税，增值税是按照3%的征收率，个税的税率分为七档，看取得收入多少来适用税率。

只若初见 追问

2020-04-02 23:13

谢谢啦老师

桂龙老师 解答

2020-04-02 23:55

不用客气，祝你学习愉快同学。满意给个五星好评哈。