老师，请教几个问题，第一，如果我购买商品供应商不给我开票，我怎么做分录， 第二，，到时候我销售出去了，我是否可以开票给客户呢？

梁哥 追问

2020-04-02 15:50

第一点，供应商不给发票，是借 库存商品 贷 银行  吗？  第二点，我销售出去，开发票，是 应交税费－应交增值税－销，跟税前抵扣有什么关系

玲老师 解答

2020-04-02 15:55

我说的不能税前扣除，指的是企业所得税。

玲老师 解答

2020-04-02 15:55

采购借库存商品贷银行存款销售借应收账款贷主营业务收入应交税费

梁哥 追问

2020-04-02 15:57

打错了，那开票，贷应交增值税－销，跟税前扣除，有什么关系吗？

玲老师 解答

2020-04-02 15:59

我说的税前扣除是指企业所得税，

梁哥 追问

2020-04-02 16:00

是呀，我是说 借 银行存款 贷 主营业务收入  应交增值税－销，跟你说这个有什么关系？

玲老师 解答

2020-04-02 16:13

没有关系  和增值税销有关系  没有发票会没有进项

梁哥 追问

2020-04-02 16:21

借 库存商品 应交税费－应交增值税－进项税额 贷 银行 跟  不能税前扣除。我还是不懂。

玲老师 解答

2020-04-02 16:35

我说的不能睡前扣除，是指不能企业所得税前扣除，我是把你这个整个业务和所得税增值税全给你考虑了，才这样和你解释的。

玲老师 解答

2020-04-02 16:35

和你这个增值税销项的这个没有关系

玲老师 解答

2020-04-02 16:36

再有你写的是借库存商品，应交税费，应交增值税，进项税额，你没有发票，你不能做进项的

梁哥 追问

2020-04-02 16:44

我理解你的意思，但是我不理解的是 为什么不能税前扣除。

玲老师 解答

2020-04-02 16:52

因为没有发票，税务局税以票控税的，所以不能税前扣除

梁哥 追问

2020-04-02 17:58

如果 买商品没有发票， 借  库存商品 2000 贷  银行  2000 销售的时候 借 银行存款5300 贷 主营业务收入 5000 应交增值税－应交增值税－销项税 300  结转成本 借 主营业务成本 2000贷 库存商品 2000    有发票和没有发票， 只是购买的时候多一个进项税额 后面销售的 和结转成本的 都是一样的，没区别吧。所以有没有发票，结转成本的时候，都是成本增加了， 都是一样的。所以我就是不明白，不能税前扣除的意思？

梁哥 追问

2020-04-02 17:59

还是你的意思说 因为购进的2000商品没有发票，所以这个2000就算可以结转成本，也不能税前扣除？

玲老师 解答

2020-04-02 18:06

你上面的分录都是正确的，没有发票也是正常做账结转成本，年末汇算清缴时，把没有发票这部分调增应纳税所得额交企业所得税