请问一下老师，社保局将上月多交的单位部分社保退还至我司待转金结余账户，用来抵我公司下月的个人承担社保金额，我公司发工资时，还是要扣员工的个人社保，但这部分单位部分社保转个人部分社保，怎样做会计分录呢？谢谢老师

1、计提工资，社保、考勤扣款会计分录 ，2、发放工资、缴纳社保，会计分录

答： 1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

请问一下老师，社保局将上月多交的单位部分社保退还至我司待转金结余账户，用来抵我公司下月的个人承担社保金额，我公司发工资时，还是要扣员工的个人社保，但这部分单位部分社保转个人部分社保，怎样做会计分录呢？谢谢老师

答： 你好，同学。 借 其他应付款、 贷 营业外收入。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

计提工资发放工资 计提社保 上交社保会计分录

答： 借：管理费用贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，银行存款；借：其他应付款--社保，应付职工薪酬--社保贷：银行存款