老师，想问下，费用报销时，由于不够发票，在单上写着办证费，但后面实际的发票有一部份是电信服务的发票，这种情况要怎么做分录？

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 15:38

按实际业务做是什么意思，是指按发票来做分录吗，发票是电信费发票，就做管理费用-电话费？发票是办证费的发票就做管理费用-办证费？是这个意思吗

meizi老师 解答

2020-04-02 15:42

你好 按你实际办证费来做 。    就是 借管理费用-办证费      贷银行存款

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 15:43

啊？？？不是发票是什么内容就做什么内容的分录吗？

meizi老师 解答

2020-04-02 15:44

你好 但是你实际业务是办证费  你报销单也是这样写的

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 15:44

为什么我问了其他老师，他们说要改报销单，发票是什么就写什么报销呢

meizi老师 解答

2020-04-02 15:49

你好    那其实最终是与你们实际业务不一致的。    实际是可以改报销单 但是这个有税务风险 但是与你们自己业务不匹配 。

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 15:51

那到底应该是怎样呢？你也没说出个结果来

meizi老师 解答

2020-04-02 15:58

你好 就是说 据实做    做借管理费用-办证费  贷银行存款或者库存现金  。到时汇算调增处理 。这个才是合理的做法

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 15:59

那为什么其他老师都说外账要按发票来入账呢

meizi老师 解答

2020-04-02 16:07

你好 按发票是为了能税前扣除  。 你发票要与你实际业务就可以税前扣除 。  如果你报销单写办证费 发票是电信服务  就不符合 这个是要踢出来的。  如果你报销单写电信服务  发票是电信服务就可以税前扣除 。 但是这个业务也得真实发票的。  我其实是想说的  据实做账    发票与实际业务一致  但是实际中有可能有你这样的情况。 其他老师这样说 是为了税前扣除 税局那边

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 16:09

那我这个情况到底是按发票来做还是按实际来做啊

meizi老师 解答

2020-04-02 16:13

你好 你不想有税务风险的话   金额不大 建议就按实际做的   汇算调整

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 16:15

我已经按发票内容入账了。。。。只是我不明白为什么领导不让他们按报销和发票一致来填写

meizi老师 解答

2020-04-02 16:18

你好 有可能时候特批的。  你们报销制度正常也是按发票与实际业务一致报

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 16:25

我已经按发票内容入账了怎么办？

meizi老师 解答

2020-04-02 16:26

你好 已经入账了就按发票的做    那你就要改报销单  和发票一致