小规模劳务派遣差额开票,扣除差额部分开一张普票和差额开一张专票,请问普票是不交税的吧,只是差额部分交5个点子,那申报怎么报呢,普票按3个点子开的

桃
于2020-04-02 12:01 发布 3010次浏览
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朴老师
职称: 会计师
2020-04-02 12:03
普票的话没有差额是不交税的
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劳务派遣小规模增值税的申报,首先应该按照《增值税普通发票管理办法》中的要求进行发票开具,然后按照《企业所得税汇算清缴管理办法》中的要求进行纳税申报。
2023-03-07 19:27:15
小规模劳务派遣差额征收申报表填写,首先需要识别公司的纳税人识别号,然后选择征收期间,之后根据实际情况填写工资及工资总额、五险一金总额、个人所得税等信息以及应缴纳的差额征收款项。在派遣劳动关系方面,需要填写劳务派遣单位、派遣劳动者姓名、被派遣单位等信息,并在表上勾选出被派遣劳动者是否参保。最后还需要在表格上签名确认,并将表格上传至财政部门。
2023-02-25 15:29:25
同学您好,差额征税如何申报
http://edu.17win.com/article/106##6
看看这里对你有帮助
2022-04-06 12:03:31
1、收到劳务派遣费时 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、支付给劳务派遣人员工资等 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 3、取得发票、差额扣税时 借:应交税费——应交增值税 贷:主营业务成本 4、申报纳税时 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款
2022-03-02 02:58:56
你好!小规模劳务派遣一般采用差额开票。相关规定如下
选择差额纳税的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。
根据上述规定分析,劳务派遣小规模纳税人选择差额征税方式的,征收率为 5%,支付给第三方的工资、福利及社保公积金不得开具专票;选择以全部价款和价外费用为销售额的,征收率为3%,可以全额开具专票。
报税
差额扣除数工资和社保要填在附表三。
做账:
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入
贷:应交税费-应交增值税
企业的成本做
借:主营业务成本
借:应交税费-应交增值税,
贷:银行存款
2022-04-25 12:38:40
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