老师你好！之前您帮解答的调整年度损益的会计分录：（借未分配利润负数贷应付账款负数。 然后按正确的金额借未分配利润贷银行存款。）是不是我19年做错的那两笔的金额

蒂菲娜 追问

2020-04-02 10:23

调整完了，是不是需要交的企业所得税就在20年交了，l9年做错的部分会不会让补呢

QQ老师 解答

2020-04-02 10:41

你好！汇算清缴调整的要补缴税款但是不会有滞纳金

蒂菲娜 追问

2020-04-02 12:23

老师你看我这是我自已之前调整的18年的账，这样是不是不对呢，如果按你教的应该怎么做会计分录，还是有点不明白，之前两宅人工费支付时贷方用的科目是劳务成本，没贷银行存款，后来又结转

QQ老师 解答

2020-04-02 12:25

你好！劳务成本你结转当期费用了吗？

蒂菲娜 追问

2020-04-02 14:11

结转了，这两笔都在当期结转

蒂菲娜 追问

2020-04-02 14:56

我现在就是不知道怎么调整这两笔

QQ老师 解答

2020-04-02 15:17

你好！结转到当期损益了是吧，用未分配利润代替劳务成本红字冲回，在做篮子正确的就可以

蒂菲娜 追问

2020-04-02 16:03

是不是这样的，借：未分配利润一3000，贷：应付账款3000，

蒂菲娜 追问

2020-04-02 16:24

上面的图片是我这个月调整的分录，现在还需要做一笔什么分录调整劳务成本

QQ老师 解答

2020-04-02 16:36

你好！应付也应该是负数吧，原来正确的分录是什么你写一下

蒂菲娜 追问

2020-04-02 16:38

这是我今天调整的分

QQ老师 解答

2020-04-02 16:40

你好！这样截图看太不方便，原来的业务应该做什么分录你写一下我给你改

蒂菲娜 追问

2020-04-02 16:42

这两笔是去年做的，感觉不对，就做了调整，不知道对不对，现在不知道还要怎么做，因为付人工费收到劳务公司的专票，我是认证扺扣时才入成本的，19年没认证也没抵扣我就结转成本了，想调20年入成本

蒂菲娜 追问

2020-04-02 16:47

19年支付时的会计分录：借：劳务成本一人工，贷：应付账款
结转劳务人员工资：借：主营业务成成_人工成本，贷：劳务成本一人工；
因为我们的劳务是分包出去的，付款时劳务公司开了专票给我们，这个票是在我们需要抵扣时才入账的，所以感觉我的分录做错了，想在20年调整过来，请老师帮我改一下正确的分

QQ老师 解答

2020-04-02 16:55

抵扣税金就不可以进成本额

蒂菲娜 追问

2020-04-02 17:14

进项是单独分开了的，我就想知道我现在这笔该怎么做成正确

QQ老师 解答

2020-04-02 17:39

因为是去年的业务借方直接做未分配利润就可以了。

蒂菲娜 追问

2020-04-02 17:43

能帮忙写一下会计分录

QQ老师 解答

2020-04-02 19:10

借 未分配利润 红字  借 应交税费 应交增值税蓝字

蒂菲娜 追问

2020-04-02 20:49

是我们付款给劳务公司，应该是我们的人工成本，不涉及到增值税，为什么还要贷未交增值税呢？还是不明白

QQ老师 解答

2020-04-03 05:27

你好！你不是说取得的增值税专用发票吗？不可以抵扣进项税吗？